03 — Capacidad

Finanzas
y control de costos

El control financiero opera sobre el mismo modelo de planificación. El valor ganado se cruza con la simulación estocástica del Cap02 para producir un cono de EAC en lugar de un punto único. La valorización refleja la facturación al cliente — independiente de la producción real — y el deslizador de fecha permite explorar cómo evolucionan todos los indicadores a medida que avanza el proyecto.

S/ 8.64MBAC · presupuesto
1.29CPI · eficiencia
0.90SPI · avance
S/6.0M–8.2MEAC · rango P10–P90
01

Indicadores EVM

BAC — Presupuesto
S/ 8,640,000
línea base aprobada
PV — Valor planificado
S/ 4,780,000
55.3% del BAC
EV — Valor ganado
S/ 4,320,000
50.0% del BAC
AC — Costo real
S/ 3,360,000
38.9% del BAC
CPI — Eficiencia costo
1.29
bajo presupuesto
SPI — Eficiencia avance
0.90
−10% avance planificado
VAC — Variación al cierre P50
+S/ 1,920,000
ahorro proyectado
EAC P50 — Estimado cierre
S/ 6,720,000
rango S/6.0M–S/8.2M
02

Curva de producción

fecha de corte Jul 2026 · CPI 1.29 · SPI 0.90 · EAC P50 S/6.72M
PV · VAL(valorización) · EV · AC — sólido: histórico · punteado: proyección DES
PV — Planificado (completo)
VAL — Valorización al cliente
EV — Valor ganado
AC — Costo real
Proyección P10 / P50 / P90
Cono P10–P90
Cono generado desde Cap02 · DES · 800 escenarios. Cada escenario produce una duración final Ti y el EACi se calcula como AC + (BAC − EV) / CPIi. Mover la fecha de corte recalcula CPI y SPI reales, reposiciona el cono e impacta todos los indicadores. La valorización (naranja) es la facturación certificada al cliente — puede quedar por debajo del EV cuando hay obras ejecutadas pendientes de aprobación, o adelantarse cuando se cobran anticipos.
03

Distribución EAC · 800 escenarios DES

histograma EAC · frecuencia por rango de costo

En escenarios optimistas el proyecto termina en octubre con S/ 6,020,000. El escenario base (P50) proyecta un cierre en noviembre con S/ 6,720,000.

El 10% de escenarios más pesimistas —donde el retraso de cronograma persiste— superan los S/ 8,240,000, acercándose al BAC.

percentiles de costo al cierre
P10 S/ 6,020,000 Oct 2026
P50 S/ 6,720,000 Nov 2026
P90 S/ 8,240,000 Feb 2027
BAC S/ 8,640,000 Dic 2026
04

Tabla de control de costos

desglose · BAC · AC · EV · PV · VAC estimado
(*) VAC = BAC − EAC_P50 · tasa global CPI 1.29
05

Distribución del gasto por tipo de recurso

AC real · costo directo · distribución al 2026-07-25
06

Control por actividad — Standard Cost

curva de producción acumulada vs días efectivos
Plan (rend. plan) Producción real acum. Proyección aplicada
incidencia de recursos en la producción Regresión OLS
Standard Cost · S/ por unidad · meta vs real · por tipo de recurso
recursos · cantidad / unidad producida · meta vs real
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